KLR / Controlling

Die Kosten- und Leistungsrechnung (KLR) stellt eine Gesamtheit von Methoden und Systemen zur Erfassung, Aufbereitung und Weiterleitung der im Rahmen des Produktionsprozesses (bzw. Dienstleistungsprozesses) entstandenen Kosten und Leistungen dar, um geeignete Planungs- und Kontrollinstrumente zur Steuerung der Wirtschaftlichkeit bereitzustellen. Somit wird eine Kosten- und Leistungstransparenz geschaffen und die Wirtschaftlichkeit verbessert.

Die Kosten- und Leistungsrechnung soll der Bayer. Staatsverwaltung entscheidungsrelevante Informationen über den Ressourcenverzehr und die Leistungsentstehung in den Behörden liefern. Sie ergänzt damit die kamerale Haushaltsrechnung.

Für die KLR werden folgende SAP-Module verwentet:

• FI = Finanzbuchhaltung
• FI-AA = Anlagenbuchhaltung
• CO = Controlling (KLR)
• HR = Personalstammsätze
• CATS = Zeiterfassung
• PS = Projektmanagement

Zusätzlich erfolgt ein Austausch von KLR-Daten zwischen SAP und anderen Basiskomponenten wie IHV, BayRKS, und BayIVS aufgrund von Systemschnittstellen.

Das KLR-Kompetenzzentrum ist von SAP als Customer Competence Centrum (CCC) zertifiziert.

Im Rahmen der Betreuung der KLR-Basiskomponente werden u.a. nachfolgende Services und Dienstleistungen angeboten:

• Administration und Systembetreuung von o. g. SAP-Systemlandschaften
• Customizing innerhalb der SAP-Systeme
• zentrale Benutzer- und Berechtigungsverwaltung für o. g. SAP-Systeme
• First- und Second-Level für SAP-Systeme und die KLR-Teile in IHV und BayIVS
• Qualitätssicherung durch Tests
• durchführen zentraler Dienste in SAP-Systemen (z. B. Einlesen von CATT/LSMW-Dateien, Kontenplanverwaltung, Periodensperre usw.), Verfahrensservice
• Erstellen von Konzepten und Programmierspezifikationen
• Kundeneigene Programmierungen im SAP-Umfeld
• Durchführung von Schulungen und Workshops im KLR-Umfeld in den betreuten Verfahren
• Erstellen von Infomaterialien und Arbeitsunterlagen
• Durchführung von Anwendertagen
• Unterstützung bei betriebswirtschaftlichen Fragen und bei der Erstellung von KLR-Fachkonzepten
• Weiterentwicklung neuer betriebswirtschaftlicher Steuerungsinstrumente

Da die KLR nur ein Teilaspekt im Rahmen sinnvoller Planungs- und Kontrollinstrumente zur Steuerung der Wirtschaftlichkeit sein kann wird darüber hinaus ein betriebswirtschaftliches Controlling benötigt, das teilweise auf die KLR aufbaut.

Controlling (= Steuerung nicht Kontrolle!) dient der Informationsversorgung und der Koordinierung der Steuerung von Leistungen in den unterschiedlichen Führungsebenen, kann und soll aber auch von Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern zur Selbststeuerung genutzt werden.